近日，美國證券交易委員會（SEC）將百度、富途控股、愛奇藝、凱信遠達醫(yī)藥、Nocera等5家中企列入“臨時退市清單”，這也是3月份以來，第三批被納入名單的中概股。

據(jù)財經(jīng)媒體報道，根據(jù)SEC的說法，這5家美股上市的中企需要在4月20日前向SEC提供證據(jù)，證明自己不具備被摘牌的條件。若無法證明，則會被列入“確定退市清單”。

截止3月30日，被SEC列入退市風(fēng)險名單的中企總共已達11家，除上述5家中企外，另外6家分別為新浪微博、百濟神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、黃醫(yī)藥。

有投資分析師指出，中美之間在審計問題上存在僵局，目前中國的法律禁止國內(nèi)的審計師向美國監(jiān)管機構(gòu)提供中企的審計底稿，基于這個原因，可能會導(dǎo)致200多家中國公司被美國SEC摘牌退市，但最終要取決于中美審計監(jiān)管合作的進展與結(jié)果。

【中概監(jiān)管趨嚴由來已久】

近年來，中美摩擦加深的背景下，美方早就對中概股信息披露要求趨于嚴格。

早在2018年底，SEC就曾聯(lián)合美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）發(fā)表聲明，針對中概股，要求施以更嚴格的信披要求，以及施加更多的新證券發(fā)行限制。

2020年，美國國會通過了《外國公司問責(zé)法案》，并由美國前總統(tǒng)特朗普簽署生效。

根據(jù)該法案規(guī)定，從2021年年報起，如果在美上市公司連續(xù)三年沒有提交“符合美國證監(jiān)會”要求的審計報告，那么該股票將被禁止在全美交易所交易，并強制在美股市場退市。因此，根據(jù)現(xiàn)行制度，全部在美中概股或?qū)⒂?024年在美退市。

2021年12月，SEC通過法案細則，據(jù)此美國監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)利啟動強制退市權(quán)限。

四大會計師事務(wù)所相關(guān)人士表示：“百度、京東等中概股公司在美上市和融資，但因為公司實際運營主要是在中國，受國內(nèi)法律法規(guī)的限制，審計也都在中國境內(nèi)進行，雖然審計團隊向美國SEC提交了審計報告，但審計的底稿、具體運營數(shù)據(jù)等一些關(guān)鍵信息不會交給美國SEC，SEC覺得信息獲取障礙會造成市場的不公平，所以要對中概股的信披、再融資提出更高的要求�！�

業(yè)內(nèi)人士認為，假如中概股公司向美國SEC提交審計底稿，基本上意味著把公司所有商業(yè)機密甚至是國家機密全部“上貢”給美國人，這不僅是賣公司，還賣國，性質(zhì)很嚴重，所以我們一直拖著不給。

【審計問題上的僵局】

被列入“臨時退市清單”之一的富途控股發(fā)表聲明稱，會積極探索維持公司上市地位的方案，并強調(diào)列入“臨時退市清單”并不意味著股票會在近期被強制摘牌和退市。

百度也發(fā)表聲明稱，公司一直在積極尋求可能解決方案，并在條件允許的情況下，保持本公司在美國及香港兩地掛牌。

對于中企被SEC列入有退市風(fēng)險的清單，中國證監(jiān)會表示，經(jīng)向美國SEC了解，這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》的一個正常程序，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計監(jiān)管合作的進展與結(jié)果。

在此前舉行的國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會專題會議上，也曾對這一問題作出明確表態(tài)。金融委表示，關(guān)于中概股，目前中美雙方監(jiān)管機構(gòu)保持了良好溝通，已取得積極進展，正在致力于形成具體合作方案。中國政府繼續(xù)支持各類企業(yè)到境外上市。

可以看出，中國政府將會努力確保中企繼續(xù)在美國上市，并藉此解決中美之間長期以來在審計問題上的僵局。此外，有傳聞稱，中國監(jiān)管機構(gòu)已要求阿里巴巴、百度和京東等在美上市的中國公司，做好披露更多審計資料的準備。

此外，中國證監(jiān)會提醒，近期一些并不掌握實際情況的媒體對雙方合作的細節(jié)和走向有不少主觀臆測，給市場預(yù)期造成了不必要的干擾，希望市場人士以雙方監(jiān)管部門公開披露的信息為準，不要盲目跟風(fēng)。